前言

FOREWORD

一个企业的生存和发展离不开资金，资金如同一个企业的“血液”，而出纳人员专门负责管理货币资金。

你想从一名刚进入工作岗位的新手变成一名优秀的出纳吗？你想拥有老出纳的经验和丰富的知识从而提高你的工作效率吗？这就是本书为你讲述的。

本书的特点

出纳是企业不可缺少的部分，是财务工作的基础，各类企业无论大小都需要一定数量的出纳人员，因此，“出纳”是非常好就业的职业。又因为出纳工作只需要一些专业知识技能、体力，所以被很多择业的人所青睐。

本书的主要特点如下：

专业性和权威性。结合了我国财经法规，相关制度以及出纳人员的实际工作经验，可以说将理论与实务很好地结合在一起，读者可以对相关规定及操作流程一目了然。

内容翔实，技术实用。本书介绍了出纳工作中不可缺少的技能，如点钞、数字的规范书写、填写支票、装订账本、识别假钞和发票、处理残币等，非常实用。介绍了一些利用互联网新工具的方法，如怎样使用公司网上银行、网上报税软件，以及如何进行网上年检等。

从实际出发，可操作性强。结合实际的操作流程与适当的案例，对于操作中容易遇到、容易忽略的问题做到贴心的解答与提示。

语言通俗，图文并茂。将财经规定中枯燥的专业理论，转化为通俗易懂的语言来讲述，加上大量的实际操作图片，给读者一个更直观清晰的印象，便于理解和实际操作。

本书的主要内容

第1章从一个小故事“出纳的一天”开始讲起，对“出纳”的工作内容和性质进行了简要的说明，让读者对于什么是出纳工作，怎么干好出纳工作有一个直观清楚的认识。

第2章讲述的是出纳需要具备的基本功，其中包括文字的书写规范、人民币和发票的辨别、点钞技术、保险柜的管理以及出纳的实用工具等，让读者直观地了解作为出纳人员应具备的技能。

第3章介绍了出纳工作的基础——会计凭证的管理，主要讲解什么是会计凭证，会计凭证的填制和审核，以及会计凭证的装订方法，在讲解中加入了大量实际图片。

第4章主要讲解怎么填制账簿，包括纸质账簿和电子账簿，通过本章的讲解让读者了解到账簿的管理方法。

第5章讲解了出纳的重要工作内容，即如何管理现金。详细讲解了现金管理的规定及如何办理现金收支等。

第6章讲解的也是出纳的重要工作内容，即如何管理银行账户，内容包括银行账户的规定，银行账户的具体种类，账户的开立和撤销流程，银行询证函和银行对账单，银行余额调节表的编制等。

第7章讲解的是在开立银行账户后，怎么办理银行结算票据，具体讲解了银行票据的种类、风险以及怎样填写银行票据。针对日益普及的网上银行业务，也做了详细的讲解。

第8章介绍怎么注册成立一个公司，包括成立企业时如何到工商所注册，每年办理年检以及公司变更资本、合并、分立、清算的流程。

第9章介绍的是税务工作，介绍了我国税收的种类，以及如何办理税务登记，如何申报和核算税收等。

第10章介绍的是如何给员工办理和变更社会保险和住房公积金，以及社会保险和住房公积金的申报、缴纳和注销等。

适合阅读本书的读者

刚毕业的学生

遇到的困难：在学校里学习过财务知识，对于财务工作有基本认识，但是没有实际工作经验。在刚踏入工作岗位的时候，理论和实际的差异会让这类读者产生很多困惑。

本书帮助读者：将理论和实际相结合，从书中吸取良好的经验，增长实务方面的见解，切实提高工作能力。

想从事出纳工作的职员

遇到的困难：出纳是一个稳定且好就业的岗位，一些职员想从事出纳工作，但是因为没有接触过这类工作，不知道这份工作的具体内容，“不知从何做起”。

本书帮助读者：兼顾操作性和指导性，详细地解答工作中会遇到的方方面面的问题，让这类读者在实际工作中迅速“上手”。

自主创业人士

遇到的困难：自主创业人士想成立自己的企业，但对财务知识一无所知。

本书帮助读者：了解如何成立公司，包括如何注册和年检，如何缴纳税款和给员工缴纳社保等。在熟悉公司成立的实务同时，还能明白如何管理自己公司的现金和银行业务。

本书的创作团队

本书由陈文玉组织编写，同时参与编写的还有于咏泽、冯浩楠、刘军、刘晶晶、刘辉、刘长江、吴荣、孙海民、孙爱荣、张亚丹、张军华、李家玉、李爱芝、李静、王全、王嘉、王晓天、王永刚、张增强，在此一并表示感谢。

本书插图由张丽设计完成，版权归属于张丽及作者所有，请勿随意使用。