二、本书研究的总体框架

根据上述研究对象与目标，本书选择以我国社会主义新农村建设中的财政支农政策治理结构设计为研究主线，以农村教育财政制度改革、农村剩余劳动力转移、粮食财政补贴制度改革、农村社会保障制度改革以及政府层级改革等为研究背景，基于公共财政的分析视角，研究如何改革和完善一系列财政支农政策的治理结构，使之能够在促进农户教育人力资本积累和健康人力资本积累、提高种粮农户收入、稳定粮食生产、改善农村居民的社会保障水平、增加农村公共教育服务供给以及促进农业发展等方面发挥积极有效的作用。在研究中，本书所选定的作为研究对象的五个研究专题在财政支农政策治理结构设计这一研究主线下被有机地结合为一个整体，从而形成本书的基本研究框架（见图1-1）。从图1-1可以看出，在这一研究框架下，五个研究专题因研究目标的差异而在研究内容上形成相对独立的政策研究。

图1-1　研究框架

在总体研究框架设计中，本书的主要研究工作由五个研究专题所包含的九个政策研究课题构成。各研究专题的结构与其相应的政策研究课题分别被确立为：

（1）第一个研究专题（促进农户教育人力资本积累的财政政策研究）将农户人力资本投资行为作为理论分析基础，针对我国现阶段农村教育财政政策所存在的问题设置了两个政策研究课题。其中，第一个政策研究课题的内容是以农村学龄儿童辍学现象为研究出发点，从实证的角度研究导致农户选择让子女辍学的各种诱因的相对重要程度，进而系统评估农村义务教育“两免一补”财政政策的绩效，并据此探讨如何设计激励相容的义务教育财政政策，以保障我国农村贫困家庭的儿童能够接受完整的九年义务教育；第二个政策研究课题的内容则是以城乡二元经济结构下劳动力转移现象为研究出发点，从实证的角度研究劳动力转移如何影响农户的教育支出水平，并据此研究如何进一步改革现阶段农村公共教育的财政支出结构，以促进农户教育人力资本的积累。

（2）第二个研究专题（促进农村留守老人健康人力资本积累的财政政策研究）以二元经济结构下子女外出打工的农村家庭为考察对象，从实证研究的角度设置了一个政策研究课题，用于研究劳动力转移对农村留守老人健康的影响，并据此研究设计有利于留守老人健康人力资本积累的财政政策。该政策研究课题的内容是通过对农村留守老人自评健康水平决定因素的实证研究，系统分析子女外出打工如何影响留守老人的健康状况，并进一步从公共财政的视角研究如何为农村留守老人建立旨在保护其健康的社会养老服务体系。

（3）第三个研究专题（对种粮农户的财政补贴政策研究）将种粮农户的粮食生产行为作为理论分析的微观基础，针对我国现阶段粮食生产财政干预政策所存在的问题设置了两个政策研究课题。其中，第一个政策研究课题的内容是通过对现阶段粮食直接补贴政策治理结构效率的系统评估，从微观角度研究如何改进现有粮食补贴制度，使之能满足农户的参与约束和激励相容约束，以确保粮食补贴政策既能显著提高农民收入，又能调动农户种粮积极性；第二个政策研究课题的内容则是，首先从宏观角度研究如何基于农户粮食供给行为构建一个中国粮食生产的总产出模型，然后从实证角度对各种粮食财政干预政策的产出效应进行系统评估，最后基于实证分析结论研究政府应该如何选择粮食生产财政干预模式，使之能够有效调节我国的粮食总产出，以便顺利实现粮食供给的安全目标。

（4）第四个研究专题（对农村社会保障的财政支出政策研究）由在研究内容上相对独立的两个农村社会保险政策研究课题构成。其中，第一个政策研究课题的内容是以政府对新型农村合作医疗的财政支出政策为研究对象，首先从实证的角度研究政策性补偿支出对于农民参加新型农村合作医疗意愿的影响，然后据此分别评估旨在实现高参合率目标的政策性补偿支出和旨在实现合意保障水平目标的政策性补偿支出如何影响基层政府的财政负担，最后从财政分权的角度研究如何在各级政府之间合理划分政府对新型农村合作医疗的财政支出责任；第二个政策研究课题的内容则是从实证的角度系统研究在农村经济与社会发展过程中传统的家庭养老条件的变化如何造成家庭相对贫困，进而导致老年贫困，并基于实证研究的结论进一步研究如何确立新型农村社会养老保险财政支出政策的目标，以确保农村老龄人口获得合意的养老保障。

（5）第五个研究专题（促进县域经济社会发展的政府层级改革政策研究）的研究对象是政府层级改革政策。从政策内容上讲，政府层级改革包括财政“省直管县”改革和“强县扩权”改革。所谓财政“省直管县”改革政策是指在收支划分、转移支付、财政预决算、资金往来、年终结算等方面，省级财政与地市级或县级财政直接构建两级财政关系，以取代原来省管市、市管县的三级财政管理模式。这相当于将地方政府间的财政级次由原来的省—市—县三级财政缩减为省—市（县）两级财政。从理论上讲，财政“省直管县”改革政策一方面能通过设置试点县（市）在税收分成中的分享比例，提高试点县（市）的自主财力，另一方面在资金往来上又能够使省、县间财政资金的上划与下拨绕过市一级政府，进而避免市级截留形成的“漏斗效应”和市对县在财政上的“抽血”集资行为（张占斌，2007），最终有利于缓解基层财政困难，增加县域基本公共服务支出。而所谓“强县扩权”改革政策是指将属于地级市的部分社会管理和经济管理权限下放给县级政府，以弱化县级政府对地级市的行政隶属关系，从而扩大县级政府的自主决策权。这又相当于在部分社会管理和经济管理权限上减少了政府级次。“强县扩权”政策的实施有利于县域经济的发展，其原因在于与地市级政府相比，作为基层政府的县级政府因其能够充分了解其辖区经济资源的比较优势，所以县级政府获得更多经济管理权限后，会充分依托县域资源优势和信息优势，引导县域农业和工业企业发展，进而能够更有效地推动县域经济发展。本书第五个研究专题基于地方政府治理的视角，以地方政府行为作为理论分析的微观基础，分别从农村公共教育服务供给和县域农业发展角度设置了两个政府层级改革政策研究课题，用以研究评估该项改革政策的支农惠农效应。其中，第一个政策研究课题的内容是基于政府层级改革对县级公共教育支出的作用机制，从实证角度研究评估财政“省直管县”改革和“强县扩权”改革对县域人均公共教育支出的影响；第二个政策研究课题的内容则是基于“强县扩权”改革政策与政府治理结构效率之间的内在关系，从实证的角度研究评估该项改革政策对县域农业发展的影响。