考点5　支付结算业务

一、支票的种类

支票是出票人签发的，委托办理支票付款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

支票分为现金支票、转账支票和普通支票、划线支票。转账支票和划线支票用于转账；现金支票和普通支票只能用于支取现金。

二、支票的使用范围和一般规定

1.单位、个体经济户和个人在同城或票据交换地区的商品交易、劳务供应及其他事项的结算均可使用支票。

2.支票一律记名，经中国人民银行总行批准的地区，转账支票可以背书转让。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。

3.支票金额起点为100元；付款期为10天（从签发的次日算起，到期日遇到例假日顺延），过期银行不予受理。

4.签发人必须在银行账户余额内按照规定签发支票，对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外，按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。

5.支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。付款人不予付款的，出票人仍应对持票人承担票据责任。

另外，支票必须记载下列事项：（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

三、银行本票的概念

银行本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

该定义有两层含义：一是本票是由出票人约定自己付款，其基本当事人有两个，即出票人和收款人。在出票人之外不存在独立的付款人，属于一种自付证券。二是本票是在到期日无条件支付票据金额给收款人或持票人的，出票人完成出票行为后，即承担到期无条件支付票据金额的责任，不需要在到期日前进行承兑。

由于银行本票既是银行出票又是银行兑付、见票即付，是一种信誉极高的票据。

四、银行本票的使用范围和一般规定

1.使用银行本票没有条件限制。单位、个人和个体经济户在同城范围内的商品交易、劳务提供及其他款项的结算均可使用银行本票。在银行开立账户的可以签发支付凭证，不在银行开户的可持现金到银行申请使用。

2.银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样；个体经济户和个人需要支取现金的，在本票上划去“转账”字样。

3.银行本票分为定额和不定额两种。定额本票面额为500元、1000元、10000元；不定额本票的金额起点为100元。

不定额银行本票用压数机压印签发金额。

4.银行本票一律记名，允许背书转让。

5.银行本票的付款期自出票日起，最长不超过一个月（不分大月、小月、平月、统按次月对日计算，到期日为节假日的顺延）。

另外，银行本票必须记载以下事项：（1）表明“本票”字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人的名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

未记载上述规定事项之一的，本票无效。

五、银行汇票的定义

银行汇票是银行应汇款人的请求，在汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发给汇款人由其持往异地办理转账或者支取现金的一种票据。

该定义的基本含义是：银行汇票不是出票银行委托第三人支付汇票金额，而是出票银行自己作为付款人，承担付款责任。其基本当事人有两个：即出票银行和收款人。银行既是出票人，又是付款人。银行汇票具有票随人到、安全可靠、使用方便的优点，在异地结算中，银行汇票是使用比较广泛的一种结算方式。

六、银行汇票的适用范围和一般规定

1.所有国有和集体企业、事业单位、个体经济户及个人，对需要汇往异地的款项，不论是否在银行开设账户，均可以申请使用银行汇票。

2.银行汇票一律记名。能确定收款对象的应填明单位、个体经济户名称或个人姓名。不能确定的，应填写汇款人指定的姓名。

3.银行汇票的签发金额起点为500元。

4.银行汇票的付款期自出票日起一个月（不分大月、小月、平月，一律按次月对日计算，到期日遇例假日顺延），超过规定期限的汇票，对付银行不予受理。

5.银行汇票可以背书转让，但仅限于个人转让给单位或个体经济户，并在付款期内只能转让一次。

另外，银行汇票必须记载下列事项：（1）表明“银行汇票”的字样；（2）签发金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票签章。

未记载上述规定事项之一的，银行汇票无效。

七、信用证业务

信用证（Letter of Credit），作为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。

信用证的种类：

1.银行信用证

汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票，这种信用证是银行信用证（Bank Credit）。

2.不可撤销信用证与可撤销信用证

不可撤销信用证（Irrevocable Credit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。

3.保兑信用证与不保兑信用证

开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（Confirmed Credit），而无此保证者则称为不保兑信用证（Unconfirmed Credit）。

4.一般信用证和特定信用证

信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（Special or Restricted Credit），而不限定贴现银行的称为普通信用证（General or Open Credit）。

小试牛刀　下列关于结算方式的叙述，正确的有（　）。

A.汇票的签发人只能是银行，本票的签发人可以是银行和企业

B.汇票、本票、支票均可以要求委托付款人见票即付

C.转账支票既可以转账，也可以支取现金

D.本票、汇票只能由银行承兑

E.本票、汇票、支票属于传统的结算方式

【解析】BE。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，分为银行汇票和商业汇票，银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种。本票是由银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。支票上印有“现金”字样，用来支取现金；支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金；普通支票可以支取现金，也可以转账。