五、经贸、投资法律风险因素及应对策略

（一）风险因素

1.司法体系不健全

伊拉克隶属伊斯兰法系，其法律体系具有伊斯兰国家固有的特征，偏于保守、缺乏透明度，宗教色彩浓厚，司法独立性难以保障。此外，伊拉克历经战争的破坏，国内局势尚不稳定，安全局势依然脆弱，不确定因素众多，除库尔德地区外，尚不具备投资兴业的外部条件和管理机制，人身安全得不到保障。在安全局势缺乏稳定性的情况下，其法律的制定和实施缺少必要的社会环境，司法混乱，当地政府对国家局势的控制力不足，导致其相关法律、制度和条约不能得到很好的落实。因此，面临具体的投资、贸易争端时，往往难以通过当地救济维护合法权益。

2.违约风险

由于伊拉克国内局势混乱，商事领域从业人员鱼龙混杂、缺乏诚信，企业在伊拉克进行贸易和投资时面临的违约风险较高，且缺乏有效的法律环境和诚信体系约束，违约成本较低，逃避处罚较为容易，往往导致违约事件频发，投资者追责成本高，无法有效地维护自身合法权益。

3.争端解决机制不健全

伊拉克与我国签订的双边条约和协定大多签订于伊拉克战争之前，历经战争的破坏和伊拉克国内局势长期动荡的冲击，其有效性和执行力难以获得保障。中伊双方并未签订双边投资保护协定、避免双重征税协定等实质性保护程度较高的条约和协定，争端解决机制不健全，争端解决成本较高，易导致投资价值的减损。

4.投保成本高

受伊拉克国内投资环境的影响，风险事故发生率较高，从而导致以中国出口信用保险公司为代表的保险公司，在对涉外项目提供政治风险、商业风险在内的信用风险保障产品时，往往审查较为严格，更趋于保守。这种政策性的保险，其保险费率的厘定主要取决于进口国状况、进口商情况和付款方式等。一般来说，进口国风险越高、放账期越长，保险费率就越高，因此在对伊拉克投资项目进行评估时，保费相对于其他国家投资项目而言较高，导致投资成本大大增加。

5.合同履行困难

受地区局势的影响，投资合同履行面临的风险较高，特别是投资周期较长的项目，合同履行中断的可能性大，容易导致前期成本的浪费和投资周期的拖延，使得项目成本缺乏可预见性，投资者对于预期投资成本失去控制。

6.缺乏有效经验

在其他国家和地区进行投资的成功案例和经验，在局势动荡的伊拉克往往难以复制，项目承包、项目建设、争端解决等项目运行的各个阶段缺乏有效的经验可供采用，增加了合同履行过程中的不确定性。

（二）应对策略

1.事前防范

在伊拉克开展投资、贸易、承包工程和劳务合作的过程中，要特别注意事前调查、分析、评估相关风险，事中做好风险规避和管理工作，切实保障自身利益。包括对项目或贸易客户及相关方的资信调查和评估，对投资或承包工程国家的政治风险和商业风险进行分析和规避，对项目本身实施的可行性分析等。企业应积极利用保险、担保、银行等保险金融机构和其他专业风险管理机构的相关业务保障自身利益。包括贸易、投资、承包工程和劳务类信用保险、财产保险、人身安全保险等，银行的保理业务和福费廷业务，各类担保业务（政府担保、商业担保、保函）等。与伊方进行贸易，为谨防上当受骗，最好与伊拉克国营大公司进行交易，并详查其背景和资信情况。

2.进行投保

建议企业在开展对外投资合作过程中使用中国政策性保险机构——中国出口信用保险公司提供的包括政治风险、商业风险在内的信用风险保障产品；也可使用中国进出口银行等政策性银行提供的商业担保服务。中国出口信用保险公司是由国家出资设立、支持中国对外经济贸易发展与合作、具有独立法人地位的国有政策性保险公司，是我国唯一承办政策性出口信用保险业务的金融机构。公司支持企业对外投资合作的保险产品包括短期出口信用保险、中长期出口信用保险、海外投资保险和融资担保等，对因投资所在国（地区）发生的国有化征收、汇兑限制、战争及政治暴乱、违约等政治风险造成的经济损失提供风险保障。

同时，多边投资担保机构旨在向外国私人投资者提供政治风险担保，包括征收风险、货币转移限制、违约、战争和内乱风险担保，并向成员国政府提供投资促进服务，加强成员国吸引外资的能力，从而推动外商直接投资流入发展中国家。伊拉克作为多边投资担保机构的成员国，投资者在对伊拉克进行投资时也可投保多边投资担保机构，积极对相关项目进行投保，有利于实现风险的分化，降低风险成本。[19]

3.及时追偿

即使在没有有效风险规避情况下发生了风险损失，也要根据损失情况尽快通过自身或相关手段追偿损失。通过信用保险机构承保的业务，则由信用保险机构定损核赔、补偿风险损失，相关机构协助信用保险机构追偿。

总而言之，伊拉克市场蕴含着无限商机，但也充满了风险。一是安全方面，除北部库尔德自治区较安全外，伊拉克其他地区包括巴格达在内，人身安全得不到保障；二是交通不方便，往来伊拉克的飞机航班少且经常会被取消或误点，陆路交通几乎中断；三是伊方信用证付款方式，中国国内银行出于疑虑不直接托收，需要中东或欧美著名银行进行担保，导致程序复杂和交易延误。总体来看，伊拉克的投资环境状况有待改善，受国内局势的影响，美国在伊拉克多项投资项目频繁因遭受冲击而中断，我国投资者应当谨慎决策，注重风险防范，最好寻找当地信誉较好的大公司进行交易，以防止投资利益的损失。

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[1]“伊拉克与我国的友好关系”，中华人民共和国驻伊拉克大使馆经济商务参赞处，http://iq.mofcom.gov.cn/article/zxhz/200809/20080905798854.shtml，最后访问于2015年8月27日。

[2]《伊拉克宪法》，中石油伊拉克公司编译，http://www.mofcom.gov.cn/404.shtml，最后访问于2015 年8月28日。

[3]《伊拉克宪法》，中石油伊拉克公司编译，http://www.mofcom.gov.cn/404.shtml，最后访问于2015 年8月28日。

[4]“对外投资合作国别（地区）指南——伊拉克（2014年版）”，中华人民共和国商务部，http://fec.mofcom.gov.cn/gbzn/guobiezhinan.shtml？COLLCC=2870020802＆，最后访问于2015年8月28日。

[5]中华人民共和国驻伊拉克大使馆经济商务参赞处，http://iq.mofcom.gov.cn/article/jmjg/201405/20140500601021.shtml，最后访问于2015年8月29日。

[6]《伊拉克投资法》，中石油伊拉克公司编译，http://iq.mofcom.gov.cn/article/ddfg/201301/20130100 003657.shtml，最后访问于2015年8月29日。

[7]《伊拉克投资法》，中石油伊拉克公司编译，http://iq.mofcom.gov.cn/article/ddfg/201301/20130100 003657.shtml，最后访问于2015年8月29日。

[8]《伊拉克所得税法》，中石油伊拉克公司编译，http://iq.mofcom.gov.cn/article/ddfg/201301/201301 00003652.shtml，最后访问于2015年8月28日。

[9]伊拉克 《公司法》，1997年第21号法律（2004年修订），中石油伊拉克公司编译，http://iq.mofcom.gov.cn/article/ddfg/201301/20130100003661.shtml，最后访问于2015年8月28日。

[10]商务部：《对外投资合作国别（地区）指南——伊拉克》　　（2014年版），中华人民共和国商务部网站：http://fec.mofcom.gov.cn/gbzn/guobiezhinan.shtml？COLLCC=2870020802＆，最后访问于2015 年8月28日。

[11]“对外投资合作国别（地区）指南——伊拉克（2014年版）”，中华人民共和国商务部，http://fec.mofcom.gov.cn/gbzn/guobiezhinan.shtml？COLLCC=2870020802＆，最后访问于2015年8月28日。

[12]伊拉克 《投资法》，中石油伊拉克公司编译，http://iq.mofcom.gov.cn/article/ddfg/201301/20130100 003657.shtml，最后访问于2015年8月29日。

[13]伊拉克 《公司法》，1997年第21号法律（2004年修订），中石油伊拉克公司编译，http://iq.mofcom.gov.cn/article/ddfg/201301/20130100003661.shtml，最后访问于2015年8月28日。

[14]“如何在伊拉克申请专利和注册商标”，中华人民共和国驻伊拉克大使馆经济商务参赞处，http://iq.mofcom.gov.cn/article/sqfb/201104/20110407514123.shtml，最后访问于2015年8月28日。

[15]“如何在伊拉克申请专利和注册商标”，中华人民共和国驻伊拉克大使馆经济商务参赞处，http://iq.mofcom.gov.cn/article/sqfb/201104/20110407514123.shtml，最后访问于2015年8月28日。

[16]余劲松主编：《国际投资法》，法律出版社2007年版，第285-288页。

[17]E.g，The Declaration of 12 November 1959 on behalf of the provisional accession of Tunisia，BISD 8S（1960），p.15.

[18]全球法律法规网，http://policy.mofcom.gov.cn/，最后访问于2015年9月1日。

[19]“对外投资合作国别（地区）指南——伊拉克（2014年版）”，中华人民共和国商务部，http://fec.mofcom.gov.cn/gbzn/guobiezhinan.shtml？COLLCC=2870020802＆，最后访问于 2015年 8月 29日。