银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（初级）》真题及详解（一）

一、单选题：（共80题，每小题0.5分，共40分）下列选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。

1银团（　　）是接受银团委托按银团贷款合同规定进行银行贷款事务管理和协调活动的银行。

A．牵头行

B．协调行

C．代理行

D．副牵头行

【答案】C

【解析】银团代理行是指银团贷款合同签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款合同规定进行银团贷款事务管理和协调活动的银行。

2出口押汇是指银行主要凭借（　　）有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。

A．获得货运单据质押权利

B．进口方信用

C．出口外汇质押

D．获得出口货物担保

【答案】A

【解析】按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也称议付，即给付对价的行为。

3在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的______，分销给其他银团成员的份额原则上不低于______。（　　）

A．50%；20%

B．10%；50%

C．20%；50%

D．50%；10%

【答案】C

【解析】根据《银团贷款业务指引（修订）》第九条的规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50%。

4通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（　　）。

A．诚信申贷原则

B．贷放分控原则

C．全流程管理原则

D．协议承诺原则

【答案】D

【解析】整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。

5流动资金贷款可以用于（　　）等用途。

A．房地产开发

B．股权投资

C．日常生产经营周转

D．固定资产构建

【答案】C

【解析】流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

6公司贷款属于商业银行的（　　）。

A．表外

B．中间

C．资产

D．负债

【答案】C

【解析】公司信贷业务是我国商业银行的重要资产业务，是商业银行取得利润的主要途径，公司信贷业务的规模和结构对商业银行的经营成败具有重要意义，其经营的结果直接影响商业银行安全性、流动性和盈利性目标的实现。

7面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（　　）。

A．申报贷款

B．先做必要承诺，留住客户

C．不作表态

D．准备后续调查

【答案】D

【解析】在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）做出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。

8下列各项中，可用来考察借款人资信及与银行往来情况的项目是（　　）。

A．借款人财务状况

B．借款人经济效益

C．不良贷款比率

D．借款人规模

【答案】C

【解析】借款人资信及与银行往来情况主要包括：①借款人在银行开户的情况；②在银行长短期贷款余额、各类渠道的融资情况、以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；③借款人的或有负债情况；④借款人已经提供的抵（质）押担保情况；⑤借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况；⑥中国人民银行企业征信系统反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况；⑦在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；⑧新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测。

9商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表，下列有关收集财务报表的表述中，错误的是（　　）。

A．新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求

B．若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表

C．对经审计和未经审计的财务报表应区别对待

D．只需要向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表

【答案】D

【解析】D项，借款人应该提供近三年和最近一期的财务报表。

10面谈结束后，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应（　　）表明银行立场，耐心解释原因。

A．明确地

B．坚决地

C．委婉地

D．留有余地地

【答案】D

【解析】面谈结束时，如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。

11公司贷款中，（　　）可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信息。

A．贷前调查

B．业务人员个人承诺

C．业务人员撰写的会谈纪要

D．银行业务人员当面汇报

【答案】C

【解析】面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。

12贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（　　）变化对抵押担保额的影响程度。

A．GDP增长率

B．汇率

C．存款准备金率

D．通货膨胀率

【答案】B

【解析】对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。

13关于贷款申请受理，下列表述不正确的是（　　）。

A．业务人员在撰写会谈纪要时，不应该包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见

B．风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见

C．业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询

D．客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈

【答案】A

【解析】A项，客户经理在与客户面谈以后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。

14（　　）综合反映了商业银行经营管理的水平。

A．贷款安全性

B．贷款发放额

C．存款吸收额

D．贷款效益性

【答案】D

【解析】贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。

15商业银行对企业季节性销售模式下的季节性融资期限通常在（　　）年以内。

A．1.5

B．0.5

C．2

D．1

【答案】D

【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性资金需求增长期间，这时往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的流动资金需求下降，能够收回大量现金。

16一般情况下，固定资产重置的原因通常是企业的设备自然老化和（　　）。

A．行业变化

B．产品更新

C．政策变化

D．技术更新

【答案】D

【解析】固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新。商业银行与公司管理层进行必要的沟通，有助于了解公司固定资产重置的需求和计划。

17某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（　　）。

A．短期贷款

B．长期贷款

C．固定资产贷款

D．长、短期贷款相结合的贷款

【答案】D

【解析】题中该企业资金真正短缺的部分主要是用于购买新设备的那部分，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。

18假设某家公司的财务信息如下表所示（单位：万元），一年按365天计算，该公司第二年应收账款周转天数和第二年存货周转天数分别为（　　）。

A．33.76天，75.74天

B．33.76天，121.18天

C．54.02天，121.18天

D．54.02天，75.74天

【答案】B

【解析】应收账款周转天数＝平均应收账款余额/销售收入×365＝185/2000×365＝33.76（天），存货周转天数＝平均存货余额/销售成本×365＝415/1250×365＝121.18（天）。

19决定公司持续增长率的四个变量中，（　　）越高越好。

A．红利支付率和财务杠杆

B．红利支付率和资产使用效率

C．利润率和资产使用效率

D．利润率和红利支付率

【答案】C

【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。

20某公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，则该公司的固定资产使用率为（　　）。

A．22%

B．48%

C．60%

D．40%

【答案】B

【解析】该公司固定资产使用率＝[累计折旧/总折旧固定资产（不含土地）]×100%＝[120/（200＋50）]×100%＝48%。

21如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（　　）。

A．将长期债务重构为短期债务

B．将短期债务重构为长期债务

C．将长期债务重构为股权

D．将短期债务重构为股权

【答案】B

【解析】在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。

22随着生产和销售水平变化而变化的成本是（　　）。

A．历史成本

B．变动成本

C．固定成本

D．不变成本

【答案】B

【解析】变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。

23不良率变幅指标为负，表明（　　）。

A．资产质量上升，区域风险上升

B．资产质量下降，区域风险下降

C．资产质量上升，区域风险下降

D．资产质量下降，区域风险上升

【答案】C

【解析】不良率变幅反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。

24银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该区域的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负，如果小王仅以上述信息判断，该区域风险（　　）。

A．较大，不适合发展信贷业务

B．较小，可发展信贷业务

C．根据这两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大

D．根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二项判断，信贷区域风险较小

【答案】B

【解析】信贷资产相对不良率小于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，说明资产质量上升，区域风险下降。综合起来，以上两个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务。

25如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是（　　）。

A．以部分短期负债支持了部分短期资产

B．以部分短期负债支持了部分长期资产

C．以部分长期负债支持了部分长期资产

D．以部分长期负债支持了部分短期资产

【答案】B

【解析】如果借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，即以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。

26关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（　　）。

A．信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注

B．在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中的问题

C．要考察客户决策及运作是否以内部人和关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会

D．对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

【答案】C

【解析】A项，信贷人员无需关注家族决策，因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题；B项，在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能被大股东操控，通过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人的利益；D项，在信息披露质量考察中，应关注信息披露的实际质量。

27下列不属于企业收款条件的是（　　）。

A．预收货款

B．现货交易

C．赊销

D．赊购

【答案】D

【解析】收款条件主要有三种：①预收货款；②现货交易；③赊账销售。D项，赊购属于企业付款条件。

28如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款______本期产生的应收账款，销售所得现金就会______销售收入。（　　）

A．大于；小于

B．小于；大于

C．大于；大于

D．小于；小于

【答案】C

【解析】当期应收账款增加，销售所得现金就会小于销售收入。如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款大于本期产生的应收账款，销售所得现金就会大于销售收入。

29商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（　　）。

A．专家分析法

B．违约概率模型分析法

C．信用风险分析法

D．风险中性定价模型分析法

【答案】A

【解析】定性分析法主要指专家分析法。专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。

30预收账款属于（　　）。

A．流动资产

B．非流动资产

C．长期负债

D．流动负债

【答案】D

【解析】流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。

31某企业2013年末流动比率为2，年末流动负债为8000元，年末流动资产占总资产的比例为40%，年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（　　）。

A．100%，80%

B．200%，80%

C．100%，125%

D．200%，125%

【答案】C

【解析】由公式：流动比率＝流动资产/流动负债，可得：流动资产＝流动负债×流动比率＝8000×2＝16000（元），又已知流动资产占总资产的比例为40%，故总资产＝流动资产/40%＝16000/40%＝40000（元）。由公式：资产负债率＝负债/总资产，可得：负债＝总资产×资产负债率＝40000×50%＝20000（元），所有者权益＝总资产－负债＝40000－20000＝20000（元），有形净资产＝所有者权益－无形资产－递延资产＝20000－4000－0＝16000（元）。因此，负债与所有者权益比率＝负债/所有者权益＝（20000/20000）×100%＝100%，负债与有形净资产比率＝负债/有形净资产＝（20000/16000）×100%＝125%。

32如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（　　）。

A．企业短期偿债能力较弱

B．企业流动资产占用过多

C．企业流动比率很小

D．企业资产流动性很强

【答案】A

【解析】速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。

33在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（　　）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

A．中国银行保险监督管理委员会客户风险统计系统

B．中国人民银行企业征信系统

C．中国银行业协会企业征信系统

D．中国税务总局企业纳税信用等级查询系统

【答案】B

【解析】在分析影响借款人还款能力的因素时，还应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

34（　　）越高，表明客户直接支付能力越强。

A．资产负债率

B．速动比率

C．现金比率

D．流动比率

【答案】C

【解析】现金比率是客户现金类资产与流动负债的比率。现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付流动负债的能力。现金比率越高，表明客户直接支付能力越强。

352017年，某企业净利率10%，资产周转天数720天，平均杠杆率为2，则该企业净资产收益率为（　　）。（按一年360天计算）

A．5%

B．20%

C．15%

D．10%

【答案】D

【解析】净资产收益率是杜邦分析的起点和中心，根据计算公式，可得：净资产收益率＝净利率×资产周转率×杠杆率＝10%×（360/720）×2＝10%。

36客户信用评级是商业银行对客户（　　）的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

A．偿债能力和偿债意愿

B．所负银行债务

C．经营管理能力

D．资产规模

【答案】A

【解析】客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价，反映的是客户违约风险的大小。一般来说，级别越高的等级，表示这一等级的客户信用风险越低；而级别越低的，表示这一等级的客户信用风险越高。不同信用等级违约风险大小，并不是线性的关系，一般是呈现指数性质的关系。

37下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（　　）。

A．定量模型因素

B．保障因素

C．资金用途因素

D．还款来源因素

【答案】A

【解析】针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

38花旗银行副总裁乔治·斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么？你准备怎样偿还这笔贷款？你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款？”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（　　）。

A．5Cs

B．5W

C．5Ps

D．CAMEL

【答案】C

【解析】5Ps分析系统包括：个人因素（Personal Factor）、资金用途因素（Purpose Factor）、还款来源因素（Payment Factor）、保障因素（Protection Factor）、企业前景因素（Perspective Factor）。与题干中的三个问题相对应的三个因素分别为资金用途、还款来源、保障因素。

39通常情况下，以下关于不同行业资金结构比例关系，说法正确的是（　　）。

A．资本密集型行业流动负债水平一般比长期负债水平高

B．零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高

C．劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低

D．制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低

【答案】B

【解析】不同行业的资金结构比例参考指标如下表所示。

表　负债与所有者权益结构参考指标

40企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入（　　）。

A．利润表

B．财务状况说明书

C．现金流量表

D．资产负债表

【答案】A

【解析】利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。

41（　　）是控制客户产品成本的第一道关口。

A．上游厂商资质

B．控制好进货价格

C．把好生产技术关

D．控制好销售费用

【答案】B

【解析】原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。

42下列关于企业销售渠道的说法，正确的是（　　）。

A．间接销售渠道将产品直接销售给终端客户

B．直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入大

C．间接销售渠道的优点是无需自找客源，缺点是需铺设销售网络

D．直接销售渠道应收账款较多

【答案】B

【解析】企业销售渠道包括直接销售与间接销售。其中，直接销售是指厂商将产品直接销售给终端客户，其好处是贴近市场，应收账款少，缺点是需铺设销售网络，资金投入较大；间接销售是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其好处是无须自找客源，资金投入少，缺点是应收账款较多。

43以企业设备或其他动产抵押的，须到财产所在地的（　　）办理抵押登记。

A．房地产管理部门

B．交通运输管理部门

C．企业主管部门

D．工商行政管理部门

【答案】D

【解析】《担保法》规定，以企业的设备和其他动产抵押的，由财产所在地的工商行政管理部门办理抵押物登记。

44某公司以其所有的建设用地使用权200万元、轿车80万元、厂房500万元、被法院封存的存货50万元、租用的机器280万元作抵押，欲向银行借款650万元，该笔贷款的抵押率为60%，实务操作中，银行对该笔抵押贷款的最高限额应为（　　）。

A．666

B．650

C．468

D．498

【答案】C

【解析】银行一般向借款人提供的贷款额会低于抵押物的评估值，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。其计算公式为：抵押贷款额＝抵押物评估值×抵押贷款率。题中被法院封存的存货50万元以及租用的机器280万元是不可抵押财产，不计入抵押物评估值，则该笔抵押贷款的最高限额应为（200＋80＋500）×60%＝468（万元）。

45商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容不包括（　　）。

A．企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围

B．企业法人和法人代表签字印鉴的真伪

C．股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否取得了董事会决议同意或股东大会同意

D．股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证是否提供了由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明

【答案】D

【解析】商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：①法人和法人代表签字印鉴的真伪；②企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围，对已规定对外不能担保的，商业银行不能接受为保证人；③股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意；④中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同意担保的决议及授权书，董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明；⑤核保必须是现场实地核保，并且是双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度；⑥核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查，如有必要，也可将核保工作交由律师办理。

46下列各项中，商业银行不可接受的质押财产是（　　）。

A．依法所有、依法有权处分的动产

B．国家机关的财产

C．依法可转让的专利权、著作权中的财产权等知识产权

D．汇票、支票、本票、债券、存单

【答案】B

【解析】商业银行不可接受的财产质押包括：①所有权、使用权不明或有争议的财产；②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；③国家机关的财产；④依法被查封、扣押、监管的财产；⑤租用的财产；⑥其他依法不得质押的其他财产。

47当抵押人以（　　）作抵押时，抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。

A．汽车

B．房屋

C．鲜活物品

D．专用机器设备

【答案】A

【解析】如果抵押人以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失，且价值贬值快，可能削弱抵押担保能力。对于专用机器设备等抵押物，由于变现能力差，不易流转，也难以实现抵押价值。

48抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（　　）。

A．经济性贬值

B．功能性贬值

C．科技性贬值

D．实体性贬值

【答案】B

【解析】抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

49贷款担保属于风险管理方法中的（　　）。

A．风险规避

B．风险抑制

C．风险自留

D．风险转移

【答案】D

【解析】贷款担保是信贷资产风险管理的一种方法，它可以减少银行对借款企业违约的担心，使贷款的偿还有了双重保证，把借款企业不还贷的风险转移给了第三者。

50债务人或第三人不转移对财产的占有，将财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以财产折价或拍卖，并就变卖财产的价款优先受偿的担保形式是（　　）。

A．抵押

B．质押

C．保证

D．留置

【答案】A

【解析】抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

51抵押率的计算公式是（　　）。

A．抵押率＝（担保债权本金金额/抵押物评估价值额）×100%

B．抵押率＝（担保债权本金金额/抵押物发票价值额）×100%

C．抵押率＝（担保债权本息总额/抵押物发票价值额）×100%

D．抵押率＝（担保债权本息总额/抵押物评估价值额）×100%

【答案】D

【解析】在抵押物的估价中，确定抵押率很关键，抵押率的高低直接影响了抵押物对债权的保障程度。担保审查和审定人员应认真审核抵押率计算方法，准确确定抵押率。抵押率的计算公式为：抵押率＝（担保债权本息总额/抵押物评估价值额）×100%。

52根据《担保法》规定，办理财产抵押时，双方当事人不但要签订抵押合同，而且要（　　）才能取得贷款。

A．办理公证

B．封存财产

C．办理抵押物登记

D．留置财产

【答案】C

【解析】我国《担保法》规定在法律规定一定范围内的财产抵押时，双方当事人不但要签订抵押合同，而且要办理抵押物登记，否则抵押合同无效。实践中，有可能发生未办理抵押登记的情况，甚至作了假登记。

53商业银行在贷款审查中，审查借款人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效，这属于（　　）审查。

A．信贷业务政策符合性

B．信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性

C．非财务因素

D．借款人主体资格及基本情况

【答案】B

【解析】信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查包括：①借款人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效；②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理；③业务是否在本级机构信贷审批授权内。

54下列关于贷款审批要素中有关贷款期限的表述，错误的是（　　）。

A．贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配

B．贷款期限应与借款人还款来源到账时间相匹配

C．贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定

D．贷款期限须控制在借款人生产周期以内

【答案】D

【解析】贷款期限要求有：①贷款期限应符合相应信贷品种有关期限的规定；②贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；③贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；④贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。

55商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（　　）原则。

A．差别授权

B．授权适度

C．动态调整

D．权责一致

【答案】A

【解析】差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。

56商业银行的信贷决策权可以由（　　）行使。

A．贷款调查人员

B．贷款审批委员会

C．银行客户经理

D．贷款审查人员

【答案】B

【解析】审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。

57下列选项中，不属于银行核查贷款用途所采取的方法的是（　　）。

A．现场调查

B．舆情监测

C．凭证查验

D．账户分析

【答案】B

【解析】商业银行在加强贷款资金发放和支付后的核查上，可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。

58甲企业于2010年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期2年的项目投资，截至2011年该项目已完成75%，银行已按照借款合同付款750万元，银行依据的贷款发放原则是（　　）。

A．及时性原则

B．进度放款原则

C．计划、比例放款原则

D．资本金足额原则

【答案】B

【解析】贷款发放的原则有：①计划、比例放款原则；②进度放款原则，是指在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；③资本金足额原则。

59银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的，这种公司信贷管理原则是（　　）原则。

A．诚信申贷

B．贷放分控

C．全流程管理

D．协议承诺

【答案】B

【解析】贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放及支付环节。“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

60根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括（　　）。

A．实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意

B．配合贷款人对贷款的相关检查

C．及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料

D．及时提取贷款并适当转化为银行存款

【答案】D

【解析】根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：①贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；②及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；③配合贷款人对贷款的相关检查；④发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；⑤进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

61贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（　　）。

A．贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定

B．贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求

C．贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益

D．贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰

【答案】B

【解析】ACD三项分别是指贷款合同制定原则中的不冲突原则、维权原则和完善性原则。

62下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是（　　）。

A．合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式

B．合同填写必须做到标准、规范、要素齐全

C．合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章

D．贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致

【答案】A

【解析】A项，填写合同时，合同文本应该使用统一的格式，对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定。

63商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（　　）要求。

A．计划、比例放款

B．资本金足额

C．进度放款

D．适宜相容

【答案】B

【解析】资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

64______是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人______给符合合同约定用途的借款人交易对象。（　　）

A．自主支付；自主支付

B．受托支付；受托支付

C．其他支付；其他支付

D．实贷实付；实贷实付

【答案】A

【解析】自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托支付作为贷款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定范围内存在。

65（　　）是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。

A．保证策略

B．保证意愿

C．保证措施

D．保证实力

【答案】D

【解析】保证实力主要是指保证人的财务状况，现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化会直接影响其担保能力。良好的保证意愿是保证人提供保证和准备履行保证义务的基础。

66在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是（　　）。

A．向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年

B．向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是1年

C．向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是2年

D．向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是3年

【答案】D

【解析】按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。

67在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包括（　　）。

A．保全保证人的资产

B．分析保证人的保证实力

C．了解保证人的保证意愿

D．贷款到期后保证人管理

【答案】A

【解析】贷款保证的目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保证人的管理主要有以下两个方面的内容：①保证人日常管理，包括分析保证人保证实力的变化和了解保证人保证意愿的变化；②贷款到期后保证人管理。

68关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（　　）。

A．是否给予办理展期由银行决定

B．展期内容应包括拟采取的补救措施

C．质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明

D．借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期

【答案】D

【解析】D项，借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。

69对信贷运行过程的监测预警是通过（　　）实现的。

A．建立科学的贷前调查体系，对申贷人系统调查

B．建立严格贷前审批程序，对贷款申请逐一把关

C．建立科学的贷后检查，对贷款人随时检查

D．建立科学的监测预警指标体系，并观察其发展变化过程

【答案】D

【解析】对信贷运行过程的监测预警是通过建立科学的监测预警指标体系，并对其发展变化过程进行观察来实现的，合理地选择预警指标是建立预警体系的关键。

70预警处置是一个（　　）的过程。

A．借助预警操作工具对银行贷款全过程进行监控考核

B．接收风险信号、评估、衡量风险

C．在前期预警基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度

D．在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案

【答案】D

【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案的过程。

71下列关于档案管理，表达错误的是（　　）。

A．贷前审查材料由于其重要性，应按一级档案管理

B．信贷档案实行集中统一管理的原则

C．押品资料的管理应当按一级档案的管理要求进行

D．信贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式

【答案】A

【解析】一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本、外币存单，银行本票，银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。

72贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须（　　）。

A．通过担保人收回

B．依靠法律手段，强制收回

C．暂且搁置，待日后收回

D．与借款人达成还贷协议

【答案】B

【解析】银行与借款人之间的借贷行为受法律的约束和保护。贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠法律手段，强制收回。运用法律手段正确处理银行开展信贷业务活动过程中发生的各种纠纷，对于维护金融领域的秩序，加强贷款管理，保证信贷资产的安全、完整，保障银行合法权益等都具有十分重要的意义。

73借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还的贷款应归类为（　　）。

A．可疑

B．关注

C．次级

D．正常

【答案】D

【解析】A项，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

74根据《贷款风险分类指引》的要求，商业银行应至少（　　）对全部贷款分类进行检查和评估。

A．每年

B．每季度

C．每月

D．每半年

【答案】A

【解析】《贷款风险分类指引》要求商业银行贷款分类应遵循真实性原则，真实客观地反映贷款的风险状况。商业银行内部审计部门应对贷款分类进行检查和评估，频率每年不得少于一次。

75根据银行业监管规定，重组贷款分类档次在至少（　　）个月的观察期内不得调高。

A．9

B．6

C．3

D．1

【答案】B

【解析】重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照《贷款风险分类指引》规定进行分类。

76下列做法中，符合对抵债资产管理原则的是（　　）。

A．收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择以间接拍卖的方式回收债权

B．抵债资产要以资产原价、购入价为基础合理定价

C．银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录

D．抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日

【答案】D

【解析】A项，银行收取抵债资产后，受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权；B项，抵债资产要以市场价格为基础合理定价；C项，银行在接收抵债资产后，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。

77金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（　　）个工作日内，向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果。

A．15

B．45

C．30

D．60

【答案】C

【解析】金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银保监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和其属地派出机构。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。

78某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先（　　）。

A．冲减贷款呆账准备金

B．冲减税后利润

C．增加贷款风险准备金

D．冲减税前利润

【答案】A

【解析】呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。

79下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（　　）。

A．呆账核销

B．法律仲裁

C．以资抵债

D．债务重组

【答案】B

【解析】商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；③呆账核销。

80对于扭亏无望，无法清偿到期债务的企业、债权银行可申请其（　　）。

A．支付令

B．财产保全

C．强制执行

D．破产

【答案】D

【解析】依法收贷的步骤是：向人民法院提起诉讼（或者向仲裁机关申请仲裁），胜诉后向人民法院申请强制执行。胜诉后债务人自动履行的，则无须申请强制执行。在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。

二、多选题：（共40题，每小题1分，共40分）下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分。

1下列选项中，属于公司信贷表内业务的有（　　）。

A．承兑

B．信用证

C．贴现

D．贷款

E．委托贷款

【答案】CD

【解析】公司信贷的表内业务主要包括：①贷款，是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动；②票据贴现，是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。

2下列关于绿色信贷的表述，正确的是（　　）。

A．银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系

B．银行业金融机构需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况

C．银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推动绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持

D．银行业金融机构应重点关注客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险

E．银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域，实行有差别、动态的授信政策，实施风险敞口管理制度

【答案】ABCDE

【解析】近年来，监管机构对银行业金融机构绿色信贷的指导和要求日益健全和完善。《绿色信贷指引》对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求。题中ABCDE五项均符合要求。

3下列关于贷前调查的表述，正确的有（　　）。

A．贷前调查的主要对象有借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等

B．贷前调查后，一般应撰写调查报告

C．贷前调查必须以借款人提供的有关信息为准

D．贷前调查的主要方法有现场调研、非现场调查

E．贷前调查的内容应包括合法合规性、安全性和效益性

【答案】ABDE

【解析】C项，信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。

4下列关于贷款资料审查的表述正确的有（　　）。

A．借款人提供复印件时应在复印件上加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件与相应的文件正本进行核对，核实无误后，在复印件上签字确认

B．如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求

C．认真借阅借款人或担保人公司章程的具体规定，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议或股东（大）会决议

D．对企业提供的经审计和未审计的财务报表应平等对待

E．对于新建项目，要及时获取借款人重要的财务数据

【答案】ABCE

【解析】D项，对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经审计的财务报表为主，其他财务资料为辅。

5前期调查的目的主要在于确定（　　）。

A．是否进行信贷营销

B．是否能够受理该笔贷款业务

C．是否提高贷款利率

D．是否进行后续贷款洽谈

E．是否正式开始贷前调查工作

【答案】BDE

【解析】前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。

6公司信贷中，初次面谈的工作提纲应包括（　　）。

A．客户总体情况

B．客户信贷需求

C．可承受偿还期限

D．可承受偿还利率

E．拟向客户推介的信贷产品

【答案】ABE

【解析】初次面谈前，调查人员应当做好充分准备，拟定详细的面谈工作提纲。提纲内容应包括客户总体情况、客户信贷需求、拟向客户推介的信贷产品等。

7以下关于影响借款需求的因素的表述，正确的是（　　）。

A．红利支付可能导致资本净值的减少

B．商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化

C．季节性销售增长、长期销售增长可能导致流动资产增加

D．流动资产周转率下降可能导致流动资产增加

E．固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加

【答案】ABCDE

【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

8某公司上一年度的净利润为570万元，销售收入为9700万元，总资产为12000万元，所有者权益为6700万元，则该公司上一年度的（　　）。

A．利润率为5.9%

B．ROE为8.5%

C．资产使用效率为80.8%

D．ROE为9%

E．利润率为6.9%

【答案】ABC

【解析】该公司上一年度的ROE＝净利润/所有者权益＝570/6700＝8.5%；利润率＝净利润/销售收入＝570/9700＝5.9%；资产使用效率＝销售收入/总资产＝9700/12000＝80.8%。

9下列说法中正确的有（　　）。

A．通过分析销售收入/净固定资产比率，可判断公司的固定资产扩张需求

B．杠杆收购就是并购融资

C．长期投资风险较大，只能由股权性融资来满足

D．在我国，银行可以有选择地为公司并购提供债务融资

E．结合固定资产使用率，银行可以对剩余的固定资产寿命做出一个粗略的估计

【答案】AE

【解析】B项，并购融资大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易；C项，长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资；D项，在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资。

10下列融资需求当中，既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实现的有（　　）。

A．长期销售增长旺盛时期

B．资产使用效率下降

C．应付账款周转天数减少

D．债务重构

E．额外的或非预期性支出

【答案】BCDE

【解析】A项，处于长期销售增长旺盛时期的企业，由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。

11下列会导致行业竞争加剧的情况有（　　）。

A．市场很快成长

B．高经营杠杆

C．经济周期到达谷底

D．行业进一步集中

E．产品差异变小

【答案】BCE

【解析】A项，市场成长越缓慢，竞争程度越大；D项，行业越集中，竞争程度越低。

12在下列经营行为中，（　　）可能会产生投资活动的现金流入。

A．出售闲置的办公楼

B．购置固定资产

C．发行股票

D．出售下个月将到期的国债

E．出口退税

【答案】AD

【解析】一般对于投资活动来说，出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入；而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流出。C项，发行股票会产生筹资活动的现金流入；E项，出口退税会产生经营活动的现金流入。

13在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价需考虑的关键因素有（　　）。

A．董事长和监事如何产生，他们之间是否兼任

B．董事长、总经理、监事是否兼任子公司或关联公司的职位

C．董事长和总经理的薪酬结构和形式

D．内部决策的程序和方式

E．在内部决策中，董事长与总经理、监事之间如何制衡

【答案】CDE

【解析】在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价主要考虑以下几个关键要素：①董事长和总经理是如何产生的，董事长、总经理和监事之间是否兼任，是否兼任子公司或关联公司的关键职位；②董事长和总经理的薪酬结构和形式；③决策的程序和方式，董事长、总经理和监事之间是如何相互制衡的。

14下列关于产品竞争力的说法，正确的有（　　）。

A．企业的竞争力主要表现为其产品的竞争力

B．企业产品竞争力越强，越容易获得市场认同

C．产品竞争力主要取决于产品自身的性价比

D．产品竞争力主要取决于产品品牌

E．能否合理、有效、及时地进行产品创新对设计和开发周期短的公司更为重要

【答案】ABC

【解析】D项，企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比；E项，能否合理、有效和及时地进行产品创新对于技术含量高、设计和开发周期较长的公司更为重要。

15要比较全面地分析借款人短期偿债能力时，需将下列指标结合起来观察（　　）。

A．速动比率

B．流动比率

C．现金比率

D．资产负债率

E．营运资金

【答案】ABCE

【解析】在分析客户短期偿债能力时，可将流动比率、速动比率和现金比率三个指标结合起来观察，特别是还可将营运资金指标结合起来进行全面分析，一般能够得到评价借款人短期偿债能力的更佳效果，因为营运资金是借款人偿债资金保证的绝对量，而流动比率、速动比率和现金比率是相对数。D项是反映借款人长期偿债能力的指标。

16财务分析方法主要包括（　　）。

A．比率分析法

B．趋势分析法

C．结构分析法

D．因素分析法

E．比较分析法

【答案】ABCDE

【解析】大体而言，财务分析方法可分为比较分析法和因素分析法。根据用于比较的财务指标的不同，还可以将比较分析法分为以下三类：①总量比较；②结构比较；③比率比较。在比较分析法中，如果比较对象是本企业往期财务指标，即是纵向比较分析或趋势分析，这种分析方法可以揭示客户财务状况的变化趋势，找出其变化原因，判断这种变化趋势对客户发展的影响，以预测客户未来的发展前景。

17下列选项中，属于客户重组的基本方式的有（　　）。

A．合并

B．扩产

C．停产

D．重整

E．改组

【答案】ADE

【解析】客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，客户在发展过程中进行重组是一种常见的现象，有正常原因也有非正常原因，需要认真对待并切实调查清楚。

18在计算利息保障倍数时，利息费用是指（　　）。

A．预收账款利息费用

B．流动负债利息费用

C．长期负债中进入损益的利息费用

D．进入固定资产原价的利息费用

E．长期租赁费用

【答案】BCDE

【解析】利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息的能力，其计算公式为：利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用。公式中利息费用一般包括流动负债利息费用、长期负债中进入损益的利息费用及进入固定资产原价的利息费用、长期租赁费用等。

19下列关于5Cs系统的说法，错误的有（　　）。

A．品德仅指借款企业负责人的品德

B．资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况，财务杠杆越低，意味着债务负担和违约概率越低

C．还款能力主要从借款人未来现金流量的变动趋势方面衡量

D．抵押贷款中，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越小，贷款风险越低

E．经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素

【答案】ACD

【解析】A项，品德是对借款人声誉的衡量，主要指企业负责人的品德、经营管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等；C项，还款能力即对借款人未来现金流量的变动趋势及波动性、借款人管理水平的衡量；D项，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。

20下列选项中，可以抵押的财产有（　　）。

A．土地所有权

B．建设用地使用权

C．建筑物和其他土地附着物

D．生产设备、原材料、半成品、产品

E．学校教学楼

【答案】BCD

【解析】根据《物权法》的规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：①建筑物和其他土地附着物；②建设用地使用权；③以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；④生产设备、原材料、半成品、产品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通运输工具；⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。AE两项为不得抵押财产。

21下列关于贷款担保的表述，正确的有（　　）。

A．担保为银行提供第一还款来源

B．对有担保的贷款，只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人

C．担保协议只能与借款人外的第三人签订

D．贷款担保是一种法律行为

E．贷款担保增加贷款最终偿还的可能性

【答案】DE

【解析】AE两项，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性；BC两项，银行与借款人及担保人签订担保协议后，当借款人无法偿还本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息；D项，贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

22质押贷款业务的主要风险因素可能包括（　　）。

A．虚假质押风险

B．交易风险

C．司法风险

D．操作风险

E．汇率风险

【答案】ACDE

【解析】目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：①虚假质押风险，这是贷款质押的最主要风险因素；②司法风险，银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的；③汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；④操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。

23下列关于押品管理体系的表述，正确的有（　　）。

A．董事会应督促各业务部门在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，切实履行押品管理职责

B．商业银行应真实、完整保存押品管理过程中产生的各类文档，包括押品调查文档、估值文档、存续期管理记录等相关资料，并易于检索和查询

C．高级管理层应规范押品管理制度流程，落实各项押品管理措施，确保押品管理体系与业务发展、风险管理水平相适应

D．商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，完善与押品管理相关的治理架构、管理制度、业务流程、信息系统等

E．商业银行应明确前、中、后台各业务部门的押品管理职责，内审部门应将押品管理纳入内部审计范畴定期进行审计

【答案】BCDE

【解析】A项，董事会应督促高级管理层在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，切实履行押品管理职责。

24对可转让土地使用权抵押物估价主要考虑的因素包括（　　）。

A．土地用途

B．市场价格

C．无形损耗

D．土地供求关系

E．预计市场涨落

【答案】AD

【解析】对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。此外，估价的时间性和地区性，也都会对评估结果产生一定的影响。

25票据背书连续性的内容包括（　　）。

A．每一次背书记载事项、各类签章完整齐全

B．每一次背书不得附有条件

C．各背书相互衔接

D．办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样

E．票据依法可流通

【答案】ABC

【解析】对于用票据设定质押的，必须对背书进行连续性审查，审查的内容有：①每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人；②票据质押办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”“设质”等字样。

26固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现（　　）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

A．项目进度落后于资金使用进度

B．管理层变化

C．信用状况下降

D．不按合同约定支付贷款资金

E．违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付

【答案】ACDE

【解析】固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：①信用状况下降；②不按合同约定支付贷款资金；③项目进度落后于资金使用进度；④违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。

27商业银行贷款授信额度的决定因素包括（　　）。

A．借款企业对信贷金额的需求

B．银行的内部授权情况

C．有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制

D．贷款组合管理的限制和关系管理因素

E．借款企业的还款能力

【答案】ACDE

【解析】授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求；②客户的还款能力；③银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制；④贷款组合管理的限制；⑤银行的客户政策；⑥关系管理因素。

28确定业务职能部门和分支机构的信贷授权时，应考虑的因素包括（　　）。

A．风险管理水平

B．资产质量

C．审批人员的信贷从业经验

D．所处地区的经济信用环境

E．公司信贷、小企业信贷、个人信贷的业务特点

【答案】ABCDE

【解析】银行业金融机构对业务职能部门和分支机构的信贷授权，原则上应根据其风险管理水平、资产质量、所处地区的经济信用环境、受权机构业务量、审批人员的信贷从业经验及审批能力等因素，设置一定的权重，采用风险指标量化评定的方法合理确定。此外，在确定信贷授权时，还应适当考虑公司信贷、小企业信贷、个人信贷的业务特点。

29具有（　　）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式。

A．单笔金额只有超过500万元人民币

B．遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求

C．借款人已做出正式承诺

D．与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般

E．支付对象明确且单笔支付金额较大

【答案】DE

【解析】具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。

30根据相关规定，如果借款人发生（　　）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。

A．恶意串通损害国家、集体或第三人利益的

B．主体资格存在瑕疵的

C．以合法形式掩盖非法目的的

D．违反法律、行政法规的强制性规定的

E．损害国家利益的

【答案】ABCDE

【解析】根据《合同法》等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。

31贷款合同的制定原则包括（　　）。

A．借款人利益最大化原则

B．适宜相容原则

C．维权原则

D．不冲突原则

E．完善性原则

【答案】BCDE

【解析】银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：①不冲突原则，即贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定；②适宜相容原则，即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求；③维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益；④完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

32关于贷款发放的先决条件，下列说法正确的有（　　）。

A．通常不列入借款合同

B．主要体现为贷款类文件，公司类文件，与项目有关的协议，担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件等

C．贷款类文件主要指借款合同或贷款协议

D．公司类文件主要指企业法人营业执照、批准证书、公司章程、全体董事名单及签字样本等

E．与项目有关的协议主要包括已正式签署的合营合同、建设合同或建造合同、商标和商业名称许可合同、培训和实施支持合同等

【答案】BCDE

【解析】A项，贷款发放的重要先决条件，应在借款合同内加以规定。银行应按照借款合同的规定，逐条核对是否已完全齐备或生效，以确保贷款发放前符合所有授信批准的要求，落实全部用款前提条件。

33某企业为其在建项目再次申请贷款，此时应提交的先决条件文件有（　　）。

A．提款申请书

B．已正式签署的建设合同

C．借款凭证

D．银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明

E．贷款用途证明文件

【答案】ACDE

【解析】除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交的文件有：①提款申请书；②借款凭证；③银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明；④贷款用途证明文件；⑤其他贷款协议规定的文件。

34下列属于企业的财务风险的有（　　）。

A．不按期支付银行贷款利息

B．产品结构单一

C．应收账款异常增加

D．在多家银行开户

E．以短期利润为中心，忽视长期利益

【答案】AC

【解析】B项属于经营风险；D项属于与银行往来异常的现象；E项属于企业管理状况风险。

35在商业银行贷后管理中，抵押品检查的主要内容有（　　）。

A．抵押品是否被变卖出售或部分被变卖出售

B．抵押品价值是否变化

C．抵押品是否被妥善保管

D．抵押品保险到期后是否及时续投保险

E．抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方

【答案】ABCDE

【解析】除了ABCDE五项，抵押品检查的内容还包括：①抵押品有无未经贷款人同意的出租情况；②抵押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。

36贷款风险预警的程序包括（　　）。

A．信用信息的收集与传递

B．风险处置

C．停止放款

D．风险分析

E．后评价

【答案】ABDE

【解析】风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。

37银行风险预警后的处置措施有（　　）。

A．列入重点观察名单

B．要求客户限期纠正违约行为

C．要求增加担保措施

D．停止发放贷款

E．降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度

【答案】ABCE

【解析】客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解，要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施：①列入重点观察名单；②要求客户限期纠正违约行为；③要求完善担保条件、增加担保措施；④降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等；⑤动态调整资产风险分类。D项，一般不直接停止向客户发放贷款。

38当债务人不能清偿到期债务时，（　　）可以向法院申请破产重整。

A．工商管理部门

B．债务人主管机关

C．债务人股东

D．债权人

E．债务人

【答案】CDE

【解析】破产重整是指债务人不能清偿到期债务时，债务人、债务人股东或债权人等向法院提出重组申请，在法院主导下，债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，尽量挽救债务人，避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响。

39商业银行呆账核销审查要点主要包括（　　）。

A．银行债权是否充分受偿

B．贷款责任人是否已经认定、追究

C．呆账核销理由是否合规

D．呆账核销是否按程序申报

E．呆账数额是否准确

【答案】ABCE

【解析】银行发生的呆账，经逐级上报，由银行总行（总公司）审批核销。商业银行呆账核销审查要点主要包括：①呆账核销理由是否合规；②银行债权是否充分受偿；③呆账数额是否准确；④贷款责任人是否已经认定、追究。

40五级分类的不良贷款包括（　　）。

A．可疑贷款

B．逾期贷款

C．损失贷款

D．呆账贷款

E．次级贷款

【答案】ACE

【解析】根据《贷款风险分类指引》，商业银行至少应将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

三、判断题：（共20题，每小题1分，共20分）正确的选A，错误的选B；不选、错选均不得分。

1委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。（　　）

【答案】A

【解析】委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

2实地考察时，业务人员必须亲自参观客户生产经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。（　　）

【答案】A

【解析】实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。在完成现场调研工作后，业务人员应及时写出现场工作检查报告，为下一步评估工作做好准备。

3与流动资产和营运资金有关的融资只和短期融资需求相关。（　　）

【答案】B

【解析】短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现。但实际中，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关。

4进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就大。（　　）

【答案】A

【解析】进入壁垒的高低，既反映了市场内已有企业优势的大小，也反映了新企业所遇障碍的大小。进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。

5商业银行对企业进行信用分析时，使用最为广泛的定量分析系统是5Cs系统。（　　）

【答案】B

【解析】目前所使用的定性分析法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。

6各项资产的周转率都应运用销售收入计算。（　　）

【答案】B

【解析】存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率；应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率。

7负债与有形净资产比率是用来表示有形净资产对债权人权益的保障程度的指标。从长期偿债能力来讲，该比率越低，说明借款人的长期偿债能力越强。（　　）

【答案】A

【解析】负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度，其计算公式审慎地考虑了企业清算时的情况，更能合理地衡量借款人清算时对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力来讲，该比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强。

8资金结构指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。（　　）

【答案】A

【解析】资产结构是指各项资产占总资产的比重。资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。借款人资金来源结构状况直接影响其偿债能力。

9企业产品的竞争力，主要取决于产品自身的性价比。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题。（　　）

【答案】A

【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，经营也会随之出现问题。

10以海关监管期内的动产作质押的，需要负责监管的海关出具同意质押的证明文件。（　　）

【答案】A

【解析】用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有。海关监管期内的动产作质押的，须由负责监管的海关出具同意质押的证明文件。

11抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。（　　）

【答案】A

【解析】在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。

12在对作为抵押物的机器设备进行估价时，只需考虑的因素是折旧。（　　）

【答案】B

【解析】由于我国的法律还未就抵押物估价问题做出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。其中，对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧。

13甲乙公司之间的互相保证行为在法律上并没有被禁止，但银行也必须小心对待。因为互保企业，只要其中一方出问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题。（　　）

【答案】A

【解析】甲公司在申请借款时因银行要求，不得不寻找业务关系较为密切的乙公司作为其保证人。但乙公司或者自身借款需要或者担心自己被卷入担保纠纷而遭受经济损失，故而反过来也要求甲公司为其向银行借款时作担保。这样就形成了甲乙公司之间的互保（互相保证）。这种行为在法律上并没有被禁止，但银行也必须小心对待。因为互保企业，只要其中一方出问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题。

14商业银行在办理信贷业务的调查和审查审批环节应当实行审贷分离的制度。（　　）

【答案】A

【解析】审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。

15对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件。（　　）

【答案】A

【解析】对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。

16实贷实付原则通过创新贷款支付管理方法、严格贷款支付管理要求、落实贷款支付管理部门职责等具体措施，督促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力，尤其是有效管控支付环节风险的能力。（　　）

【答案】A

【解析】目前，银行业金融机构在贷款使用管理方面相对粗放，贷款在发放至借款人账户后，银行业金融机构实际控制手段乏力，贷款使用管理形同虚设。实贷实付原则通过创新贷款支付管理方式、严格贷款支付管理要求、落实贷款支付管理部门职责等具体措施，督促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力，尤其是有效管控支付环节风险的能力。

17针对固定资产贷款、流动资金贷款的不同特点，在受托支付的标准上是有差异的。相对而言，对流动资金贷款的受托支付标准更为严格，固定资产贷款的受托支付标准则赋予银行业金融机构更多的自主权和灵活性。（　　）

【答案】B

【解析】针对固定资产贷款、流动资金贷款的不同特点，在受托支付的标准上是有差异的。相对而言，对固定资产贷款的受托支付标准更为严格，流动资金贷款的受托支付标准则赋予银行业金融机构更多的自主权和灵活性。

18“丧失一个或多个财力雄厚的客户”是商业银行贷款风险的预警信号系统的主要信号之一。（　　）

【答案】A

【解析】贷款风险的预警信号系统根据各家银行的实际经验总结而来，通常应包含：①财务状况的预警信号；②管理状况的预警信号；③经营状况的预警信号。“丧失一个或多个财力雄厚的客户”属于经营状况的预警信号。

19抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请。（　　）

【答案】A

【解析】抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。

20抵债资产的拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。（　　）

【答案】A

【解析】抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。确定拍卖保留价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍卖机构建议拍卖价进行对比分析，考虑当地市场状况、拍卖付款方式及快速变现等因素，合理确定拍卖保留价。