国库管理

一、深化国库集中支付制度改革，夯实财政运行基础

一是制度保障更加完善。出台自治区本级财政国库业务电子化管理等相关制度，为财政国库电子化支付规范运行提供制度保障。二是电子化资金支付范围不断扩大。实现自治区本级财政国库资金支付、市县调拨资金以及部分财政专户资金支付纳入财政管理一体化信息系统的电子化支付。三是会计核算管理统一规范。实现宁夏各级财政总预算会计核算纳入财政管理一体化信息系统，核算软件得到统一，核算效率不断提高。四是财税库银税收收入电子缴库横向联网工作。实现自治区本级财税库银税收收入电子缴库数据信息总会计记账和核算工作，提高财税数据管理利用水平。

二、推进地方债发行管理市场化，完成发行工作

2017年，国库处加强与财政部国库司对接，积极与银行业、金融机构沟通，做到工作到位、责任到位、落实到位。2017年累计发行地方债318.2亿元，其中新增债券133.2亿元，置换债券185亿元。宁夏地方债发行工作圆满收官。2017年，宁夏根据金融市场运行变动规律，积极研判市场发债机遇窗口期，合理制订发行计划，均衡债券发行节奏，不断完善市场化的地方政府融资机制。实施地方政府债券管理系统，为加强和规范宁夏政府债务还本付息工作提供安全高效的管理保障。

三、持之以恒强化库款管理，提高财政资金使用效益

一是实施国库现金管理制度改革，规范国库现金管理。根据财政部2017年在全国全面开展省级财政国库现金管理的工作部署，联合人民银行银川中心支行制定印发《宁夏回族自治区本级国库现金管理实施细则》，报经自治区人民政府同意施行。组织开展区本级金融机构及相关部门培训，构建自治区本级财政国库现金管理制度化、规范化操作的良好氛围。2017年完成2期国库现金管理公开招标，招标金额50亿元。二是建立市县库款考核通报机制，强化考核督导。实施《宁夏回族自治区市县财政库款考核办法（试行）》，通过制度化考核，强化对市县库款的考核督导和通报力度，建立起转移支付资金调度与库款规模挂钩机制，确保实现督促市县提高预算执行支出进度、提高公开发行置换债券资金置换完成率，在保障财政业务正常运转的前提下，合理保持较低库款规模，充分发挥财政国库资金使用效益。三是加强库款管理专题调研，库款管理成效明显。按照财政部要求，深入查找宁夏库款运行中存在的问题，就加强库款管理方面，提出具有针对性的政策措施，形成调研报告并上报财政部。2017年以来，经过持之以恒的不懈努力，宁夏库款考核在全国排名连续靠前，库款管理成效明显。9月份被财政部推荐为5个先进省份之一，在全国部分省份座谈中做经验交流发言。12月下旬，财政厅领导对国库处2017年财政库款管理工作提出表扬，厅党组书记张苏安批示：“国库处优异成绩来之不易。”厅党组副书记、厅长陈春平批示：“国库处库款考核工作名列前茅，值得表扬，望继续努力，再接再厉，力争上游。”

四、实施政府综合财务报告制度改革试点按照财政部关于稳步推进权责发生制政府综合财务报告制度改革过渡，积极探索宁夏政府综合财务报告制度体系建设。一是研究决定确定林业厅、文化厅及盐池县、平罗县为试点部门和市县。组织重点培训，全程跟踪指导。二是为实现宁夏编报数据与财政部顺利对接，提高工作效率，顺畅系统衔接，确保编报质量，组织部署财政部统一开发的政府财务报告管理系统。已经完成试点市县和部门的财务报告编报工作。三是认真总结试点部门和市县的试编工作，形成可借鉴、可推广的做法，为2018年宁夏政府综合财务报告编报工作的全面推开积累经验。

五、推进部门决算公开，强化决算数据分析利用，决算编报工作再创佳绩

一是遵照“公开是常态，不公开是例外”和“五统一”原则，有序推进2016年度区本级部门决算公开工作。二是强化决算数据分析利用。整理汇总全区决算数据，编印《2017年宁夏财政统计摘要》《2016年度部门决算数据统计资料》等。坚持实用原则，分类统计梳理财政数据，深入开展数据挖掘，为政策制定提供决策参考。三是加强财政国库工作的调查研究。围绕全区财政总预算会计管理，深入基层，广泛调研，查漏洞，找短板，形成专题调研报告，为修订完善相关制度提供了现实依据。四是决算编报工作再创佳绩。2016年，自治区财政创新机制，协作配合，加强培训，严把审核，注重分析，顺利完成财政总决算和部门决算编报工作，在财政部组织的2016年度全国地方财政部门决算工作和总决算工作考评中，分别荣获“优秀”和“二等奖”。继2016年后，宁夏地方财政总决算编报工作和部门决算编报工作连续两年获奖。自治区主席咸辉做出批示：“在全区财政会议上进行表扬。望财政部门以此为动力，更好地做好财政系统各方面工作。”

六、预算执行旬月报汇总及时，预算执行分析能力提升

一是精准汇总预算执行收支数据，提升预算执行旬、月报数据汇总编报的效率和质量。确保全区财政收支旬、月报统计、汇总、生成数字报表时间均在1个工作日完成，确保全区财政收支手机短信快讯及时报送厅领导。二是增加全区财政旬月报报送次数。认真落实厅领导指示精神，除财政部要求的每月“两旬报一月报”外，额外增加“多个日报表”，积极探索建立财政预算执行动态监测预警机制。三是提升预算执行分析水平。重点分析经济发展、税收改革、政策减税、体制调整等因素对全区财政收入带来的影响，强化财政预算执行分析针对性。完善非税收入收缴情况分析报告制度，进一步提高分析报告的时效性。

七、夯实财政国库基础工作

（一）加强国库基础业务运行管理

一是加强资金审核支付。认真做好国库集中支付和额度审核等工作，严格审核拨付国库和财政专户资金，保障各项业务工作的正常开展。二是加强总预算会计核算工作。按新制度要求加强会计核算，落实会计对账制度和做好会计对账工作，加强对市县《财政总预算会计制度》执行情况的监督检查，指导市县规范开展总预算会计核算。

（二）加快存量财政专户清理，规范财政资金存放管理

一是根据国务院和财政部关于全面清理规范地方存量财政专户的工作要求，采取市县约谈、重点督导、指导跟进、难点突破，多方协调，多措并举，全面推进清理工作，力争2017年底前全区各级财政部门存量财政专户清理规范到位。二是结合宁夏实际，落实《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》，并提出相关工作要求，降低财政资金管理廉政风险，规范财政资金存放操作。

（三）完善内控管理机制建设

完善实施财政国库内控管理制度，强化内部流程控制，建立财政国库工作风险点应急处理机制。明确岗位职责分工，制定国库处内部业务操作规程，将内控制度细化到各工作岗位，确保财政资金安全运行。

八、打造坚强的支部堡垒，为财政国库工作开展提供组织保障

深入贯彻落实党的十九大精神和自治区第十二次党代会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕自治区党委、政府的重大决策部署和财政国库中心工作，以“两学一做”学习教育常态化制度化为主线，以创建服务型党组织为载体，以“围绕党建抓队伍，抓好队伍促业务”为理念，深入开展“我的初心，我的成长——做政治合格共产党员”活动，狠抓党支部思想、组织、作风、制度和反腐倡廉各项工作的落实，开展民主评议党员活动和下基层活动，为打造财政国库队伍提供坚强的组织保障。

（高参参）