乱了，才知道流水账的好处

辛辛苦苦地弄完了一大堆票，小李也填完了现金日记账和银行存款日记账，正要松一口气，她却小声跟我说：“宋姐，两本账的余额都对不上。”

不会吧，我知道小刘是没有记流水账的习惯的。所谓流水账，就是出纳每天自己记的一本现金和银行存款收支情况的账簿，也不能称其为账簿，只是随时发生随时记录，所以叫流水账。

之所以要记流水账，主要是因为有好多款项此时付了或者收了但并不能进行账簿登记，也就是俗话说的入账，为了避免忘记而致使账目出现错误，要进行的及时记录，因此流水账比较方便并能及时记录款项收支情况。

别瞧不起这个不起眼的非正规小表格，它的作用真的是相当大，像一些临时性支款、临时性费用都要用到它。下面是一个比较规范的流水账记录表格，如表3-1所示。

看，这个表格有多简单，并且除了日期、账户、金额（收支可以用正负号代替）和说明，其他的全可以不要，保证不乱就可以了。也可以像列举注意事项一样在Excel里做两个更加简单的表格，再在金额处设一个公式，只要自己看得懂就可以了。

小刘自恃脑子无比伶俐，从来不记那个东西，事实上她也从来没出现什么错误，直到今天砸在我的手里了。我今天最大的任务应该就是教小李做流水账，她是新人，要让她养成好的习惯，这对她以后的发展是很有好处的。

她在那边做着，我也打开财务系统，一边查看现金日记账和银行存款日记账，一边接通小刘的电话，一笔一笔地跟她核对。看在她快当妈的份儿上，我还是比较耐心的，还好心地帮她回忆，在午餐开饭之前，余额总算对上了，其实只是两笔很不起眼的小钱，但就是这么麻烦。

这就说明，财务工作的日清月结真的非常重要，当天的事情不过夜，这是一种工作态度，也是这个行业最好的工作方法。

当然了，出纳的流水账也是很重要的，将琐碎的事情都记在流水账上。说得直白一些，出纳的流水账就如同秘书的“小本本”一样，真的很管用。