四 以贸易便利化为导向改进贸易监管体制

目前，并没有对贸易便利化的标准定义。狭义地讲，贸易便利化是指对货物在港口间的物流支持，或者更快速地传递跨境贸易的相关文件等方面采取的更为便捷的措施。近年来，对它的定义扩展到了贸易业务的环境、海关和制度环境的透明度及专业化，以及顺应国际或区域规则的标准一致化。这些变化拓展了贸易便利化的方向，使之延伸到国内政策的制定和制度结构的改革。另外，网络信息技术正迅速地融入贸易领域，这意味着贸易便利化的定义中还应该包括科技概念。根据对贸易便利化的众多解释，世界银行将之定义为相关跨国因素和国内因素的结合。跨国因素包括口岸效率和海关管理，国内因素则包括国内的制度环境和能够促进电子商务应用的基础设施。

1．通关便利化的措施和经验

发达国家在促进贸易便利化措施方面的优势在很大程度上得益于信息化技术的推广应用，通过虚拟网络支持实体贸易网络，促进政府机构、贸易团体和海关之间的信息共享，为各类贸易提供更为便利的交易条件。

（1）美国促进贸易便利化的政策措施

海关程序透明度。美国海关条例被记载于联邦条例法典中，有关条款的修订和海关操作规程的制定会及时发布在官方网站上或海关公告中，海关的官方网站上还设有论坛，以便及时得到公众的反馈。

无纸化贸易。美国海关采用了一套新的技术（虚拟专用网络）以取代现存的800个拨号上网服务机构；建立并完善一套帧中继网络，即贸易网，以收集与跨境贸易相关的数据，扩大电子管理，简化贸易过程，消除重复报告和改善海关服务，满足企业和公众的需求；建立一个自动化商业环境安全数据门户，以促进和便利海关、贸易团体和其他相关政府机构之间的信息共享。

系统风险控制技术的应用。美国海关和边境防卫采用了一套风险管理方法。允许美国海关在贸易过程中鉴别风险等级并将风险排序，同时促进合法的贸易商品畅通无阻碍通关。

（2）新加坡促进贸易便利化的政策措施

一站式信息门户。新加坡海关网站与其他政府机构的网站进行了整合，从而为用户提供了一个一站式的信息门户。

充分利用电子技术。新加坡政府在1989年1月就开始启用一套电子文件传输的关务系统——贸易网络系统，该系统以具有一定标准格式的电子文件或单证，传输有关进出口贸易及货物运输的相关信息。新加坡充分利用技术进行海关程序的操作，绝大多数应用流程控制在10分钟之内。

货物监管便利。新加坡海关对输入其自由贸易区的货物仍保持监管状态，如这些货物需从原来存放的自由贸易区移至另一个自由贸易区，在移动前需获转运许可。海关人员会监督货物从一个自由贸易区移至另一个自由贸易区。如果货物要从自由贸易区运入新加坡课税区内，托运者需将发票、进口保关单、许可证、送货单等交海关核查批准。

开放、可行的申诉程序。新加坡制定了一套开放、可行的申诉程序，通过该程序，任何对海关机构估值判断有异议的人可以通过书面形式、当面交谈或电话等方式直接向海关署长提出质疑，如果还不满意可以向上一级法院提起申诉。

严格的廉政标准。新加坡海关制定了严格的廉政标准，并将其作为新加坡公共服务的核心价值，尤其强调其对公共服务的重要性。投资、资产、债务状况以及包括保障廉政在内的进出口独立审计情况都要通过定期简报、声明的形式发布。

（3）荷兰促进贸易便利化的政策措施

荷兰鹿特丹港地处莱茵河三角洲，腹地覆盖欧盟半数国家。鹿特丹港最大的特点是储、运、销一体化，通过保税仓库及货物分拨配送中心对货物进行再加工和储运，提高货物的附加值，然后通过多种运输方式把增值的货物送到各地。鹿特丹港是世界上最重要的货物集散地之一，其吞吐量在世界上一直名列前茅。鹿特丹港的区位优势是一个先天条件，但荷兰港口高度信息化的管理是一个重要的后天因素。

运用中央计算机系统。鹿特丹港对进口货物通常要求海运公司或船务代理公司在抵达港口前24小时内向海关递交有关货物的资料，这些资料以电子文件或电子单证的形式存储于海关的中央计算机系统，这样，除了鹿特丹海关人员可以得知有关进口货物的资料，其他国家的海关人员也能查询到。中央计算机系统的主要功能有：检查申报资料的正确性、关税与其他税费的计算等。计算机系统根据所获得进口货物的资料进行风险分析，以确定是否需要对进口货物进行开箱检查。

高效的物流系统。中央计算机系统将进口货物的风险用四种颜色灯来显示，其中橘色表示清查比对货物与相关文件；红色表示实体抽查检验货物；绿色表示以人工方式审查文件与清关；白色表示立即放行。在实际操作中，白色货物需要海关人员在相关文件上签名才可离港；绿色货物需要接受海关人员对相关文件做较为详细的分析，向托运人询问或要求其提供补充材料，确认没有疑问后才可离港。其他两种颜色表示该货物必须接受开箱检查以及人工清关程序。荷兰的进出口货物均必须经过X－Ray检查，正是这套高度信息化的海关程序，保证了鹿特丹港的高效率。

货物分类监管。荷兰高效的物流系统与其颇具特色的保税仓库系统分不开。荷兰把保税仓库分为B型、C型、D型和E型四种类型，分别采取不同的监管方式。B型保税仓库主要用于满足企业自己在国际货物运输中的存储需要。海关对此类保税仓库主要通过仓储文件来进行监管，在货物进出仓库时再执行实体盘查，因此，此类保税仓库通常设在海关机构附近。C型保税仓库的所有者通常不是货物的所有者，他们主要为客户提供服务。仓库所有者申请执照时必须详细说明仓库的设施与管理系统。经海关实地察勘符合标准后才可取得执照。D型保税仓库的货物完税价值取决于该货物进入仓库时显示的价值，而其他仓库的货物完税价值则取决于该货物运出仓库时的价值。因此，D型仓库的货物在办理清关手续时更快捷。E型保税仓库并无固定的地址，其所有者可以自由地在荷兰境内运送货物，仓库所有者只需要每月向海关申报有关资料。只有维持高标准仓储记录与完备管理信息系统，并得到海关信任的大公司才能取得D型保税仓库的执照。

因为荷兰对保税仓库有分层次的严密监管控制机制，海关对保税仓库的实体核查工作相对就减少了，物流业者可不受海关过多干预而自由地将货物包装与运送，这使荷兰成为世界上物流效率最高的国家之一。

（4）迪拜促进贸易便利化的措施

为了进一步促进贸易便利化，迪拜自贸区推行一站式统一管理。在其港口内，海关、银行、邮电、交通运输、安全等相关行政服务部门实行统一管理、统一办公，取消了平行多头机构。在这里办理审批进出口手续、签证等，可在24小时内办妥；办理投资审批手续7天内即可审批，其高效便捷受到《金融时报》旗下《FDI》杂志“全球自贸区排名”的高度称赞。

2．检验检疫、认证认可和质量标准

（1）检验检疫

① 探索建立检验检疫负面清单管理

“探索建立负面清单管理模式”，是《中国（上海）自由贸易试验区总体方案》（以下简称《总体方案》）提出的上海自贸试验区制度创新最突出的亮点。南沙自贸区也要向上海自贸区学习。政府的监管理念由“正面清单”向“负面清单”转变，虽然初衷是用于投资准入领域，但这种“法无禁止即合法”的管理理念，已成为发达国家在包括经济管理领域在内的社会管理各个方面普遍运用的理念，与限定企业“只能做什么”的管理理念相比，这种管理理念无疑会让市场发挥更大的作用，降低政府监管的成本，有效解决资源错配、宏观调控边际效率下滑和审批腐败频发的问题。

② 探索建立重点后移的监管模式

按照“一线放开、二线安全高效管住、区内自由的货物贸易兼顾制度”核心原则，结合检验检疫风险管理规范，进一步确定监管重点后移的特殊监管区检验检疫管理基本制度，即一线设定高风险货物的有限负面清单，大部分货物实施自动的通关模式；二线采用信用监管机制，依托信息化技术，根据质量风险程度实施分类检验检疫的高效监管模式。

在检验检疫行政审批方面，对非高风险的一线进口商品的行政审批事项，实施“企业合规承诺、先放后核、严格后续监管”的模式。这些行政审批事项可涉及免3C认证证明、电池备案、能效标识备案、特殊贸易类进口旧机电产品核查等。

③ 探索建立多部门协同执法机制

学习借鉴自贸试验区“协同执法监管”的理念，特殊监管区的检验检疫部门可以在以下几个方面的工作中积极推进口岸联动工作机制的建立。

加快推进特殊监管区公共信息化平台建设。主动争取地方政府的支持，协调海关、外管的多个口岸执法部门，共同构建企业、物流、信用和执法等数据共享的大数据平台。

积极推进特殊监管区公共信用采信机制的建设。一方面积极探索检验检疫信用管理系统与政府公共信用系统的对接；另一方面在特殊监管区积极探索征信信息多方采集、信用结果总额和评估的企业综合信用评价体系，积极采纳“信用负面清单管理”与统一公开发布的联动模式。

支持探索构建企业备案“一日受理机制”。依托公共信息化平台的统一申报端口建设，积极支持特殊监管区政府构建“一案多报”的新企业备案或审批、修改的受理机制，提高综合行政审批效率。

加速推进“三个一”口岸通关机制的完善。依托公共信息化平台，完善口岸执法部门一次查验的科学模式，解决推进“三个一”机制的关键瓶颈。

④ 缩短商品检验流程，让企业通关更便利

为了降低商品成本，福建自由贸易试验区的做法是，大幅加快保税港区的商品检验流程。“现在我们是人等货，不是以前的货等人，只要进口商品一入岸，我们商品检验检疫局的工作人员就在现场等候，马上就可以用实验室的设备对进口商品质量进行把关。”福州国检局在进口商品市场交易中心设立了实验室。这样一来，商品周转速度加快，也促使价格下降。

按照传统报关入区方式，原来生产急需的进口原材料要等报关、查验后才能放行，送往工厂；如今企业可享受“先进区、后报关”的模式，原材料可直接送到企业，满足工厂生产排期需求，极大地缩短通关流程，节约成本和时间。

厦门推广实施的上海自贸区优惠政策还有：特殊监管区内企业与境内区外企业、区内其他企业之间可分批次进出货物，可在规定期限内集中办理海关报关手续等。

（2）改进质量标准检验模式

在监管模式创新方面，自贸区分局将建立以企业质量自我声明、流通环节抽样检验、风险监测、质量申投诉处理、质量安全突发事件应对为主要内容的产品质量综合监管模式。构建基于风险的特种设备分类监管模式，推进以电梯制造单位为主的专业化、规模化电梯维保模式；推动市场化运作的基于物联网技术应用的电梯远程监测和电梯综合责任保险的全面试点；授权自贸区分局成立特种设备应急处置机构，提升电梯等特种设备事故调查处理能力和突发事件的应急处置能力。

① 行政审批制度创新

在行政审批方面，自贸区分局将改革工业产品生产许可制度，对通过市场调节、企业自律能够保障产品质量安全的许可事项，转变审批方式，简化审批环节。同时，自贸区分局将受市局委托，直接受理产品质量检验机构资质审批，简化行政事务流程，提高审批效率。

建立以计量认证为基础的检验检测机构资格认定制度，推动政府相关部门在资格许可时直接采信计量认证结果，对除食品检验机构、机动车安检机构、司法鉴定机构等涉及公共安全、生态环境保护和直接关系人身健康、生命财产安全等领域以外的检验检测机构资质认定实行告知承诺制。

此外，自贸区分局还将取消中小企业计量检测保证能力评定等行政审批事项；对部分行政许可实行告知承诺制，先行在修理计量器具许可证签发“建立社会公正计量行（站）”等许可事项上试点。受理实施部分特种设备行政审批事项，包括特种设备生产（包括设计、制造、安装、改造、修理）单位的资格许可，办理特种设备使用登记和安装改造修理施工告知等。

② 服务区内企业发展

在服务区内企业方面，自贸区分局将改革企业标准备案管理制度，对企业产品和服务标准建立并实施自我声明和主要质量指标信息公开制度，企业主动接受社会监督。

发挥组织机构代码作为统一社会信用代码的作用，收集、整理、分析企业质量数据，为消费预警、缺陷召回等工作提供决策依据，并逐步实现与外部监管信息的互通、交换和共享，为区内社会信用体系建设提供数据支持。进一步完善外商投资项目核准（备案）和企业设立的“一表申报，一口受理”机制，为企业提供便捷、高效服务。

3．改变货物监管模式

随着大通关的进一步完善和细化，南沙自贸区需要实行“先进区、后报关”制度。其作用包括：因报关手续简化，物流效率提升；因物流周期缩短，货主和物流企业的物流成本降低，经营效益提升。

南沙自贸区需将传统“一票一报”申报方式改变为“多票一报”申报方式，允许企业货物分批次进出，海关报关手续可在规定期限内集中办理，从而扩大企业申报自主权，减少中间环节和代理费用，降低通关成本，提高通关效率。新模式使海关实施货物监管的难度加大，因而承担的责任更大；同时，新模式使政府管理职能转向服务型，符合当前国家转变政府职能的根本要求。虽然前移式的海关通关监管模式涉及环节较多，可能会对物流运输组织、货物贸易交接方式、保险理赔业务等产生影响，但随着该模式逐步推广，其综合效应将进一步凸显，红利将进一步释放。

南沙自贸区实行区内货物自行运输制度，允许符合条件的区内企业不使用海关监管车辆，这对降低企业物流成本具有积极意义，便于物流企业与货主等物流关系的构建，有利于提升区内物流效率。

可见，货物监管前移模式、通关作业随附单证简化制度、批量报关制度、集中纳税制度、智能化卡口验放管理制度以及区内货物自行运输制度等都是南沙自贸区开创大通关的具体措施，实质上是降低物流成本、提高通关效率和综合物流效率的细化措施。

4．改善贸易监管体制

（1）建立高效的边境管理制度

南沙自贸区贸易便利化应以贸易便利化制度建设为核心，建立高效的边境管理制度，包括以下几个方面。

单一窗口合作机制。相关边境检查部门在主要国际港、空港、陆地边境的办公地点与海关办公地点联合安排检验工作，海关不可代替其他部门进行边境检验。

单一国家联系点制度。设立一国贸易法规和其他贸易便利化措施方面的唯一联系点，由商务部门、财政部门、海关口岸管理部门协调，联合建立一个跨部门的代理机构。

快捷通关制度。与风险评估和海关外部审计密切相关的另一个制度是对合规企业进行特殊程序安排，包括快捷通关制度的建设，这在很大程度上依赖于风险评估工作的规范程度和外部审计的技术能力。

提前放行制度。规定只要货物符合海关要求，并且交易企业提供计税所需基本信息，海关即可放行，将通关和放行分离。

海关复议制度。由专门的行政复议法院管辖，建立专门的海关复议机制，包括南沙地方复议会和国家复议委员会，从而更加高效和及时地处理存在争议的问题。

风险管理制度。风险管理在提高效率、便利海关执行以及实施其他贸易便利化措施方面具有重要作用，如实施提前审单和预归类的数据预存和处理制度，将放行与办理通关的货物分离，或将享受特殊待遇企业与其他企业进行分类管理。

（2）加强信息技术应用，建立人员培训机制

贸易便利化水平的不断提高需要以先进的信息技术为保障。在自贸区的基层部门以及口岸建设中，应加大技术应用力度，为海关通关和监管提供技术支持以提高工作效率。杜绝各种利用权力寻租的腐败行为，保证自贸区的贸易便利化政策措施得到有效执行。

（3）扩大服务业的对外开放，将贸易利益惠及生产者和消费者

在服务贸易出口方面，首先，应通过扩大开放，促进服务业管理体制、企业机制、组织形式以及服务品种的创新；其次，应促进先进服务技术的引进，带动服务业整体水平的提高；再次，应培育服务业比较优势，增强国际竞争力，减少服务贸易逆差；最后，应鼓励有条件的企业实施“走出去”战略，发展服务业的跨国公司。同时，有关部门应在金融、保险、外汇、财税、人才、法律、信息服务及出入境管理等方面，为企业开拓国际市场、扩大市场份额、提高国际竞争力创造必要条件。另外，应考虑贸易开放对不同产业的影响，立足于农业、工业和服务业的总体利益而不是单一部门的利益，从更开放、更多元的视角综合评估南沙自贸区贸易开放的总体利益，从而更好地服务于国家产业发展战略。贸易利益应同时惠及生产者和消费者，生产者和消费者福利的增加也是国家经济社会发展的标志之一。

5．智能化技术的广泛运用

（1）建立无纸贸易平台，提供贸易流通服务

无纸贸易的实施可推进技术和商业模式的创新，跨境无纸贸易过程中的电子数据交换是无纸贸易发展的最高阶段。无纸贸易的实现在很大程度上取决于跨境数据交换，因为跨境数据交换是无纸贸易实现的最直接方式。在不同经济体之间进行无纸贸易数据交换需要政府部门的协调和承认电子文件的法律效力。跨国界的协调、协商和一体化不仅涉及各部门的相互配合，而且需要无纸贸易网络增值服务供应商的相互协调和协作。无纸贸易的实施需要人力资源的投入、电信基础设施的投入和技术开发的投入，资源的投入是无纸贸易实施的基本保证。

南沙自贸区需要实现区域内的跨境信息共享，无论是国内的网络增值服务供应商、公共服务部门，还是国外的相关机构和国际组织，都应加强无纸贸易能力建设的经验交流，如技术、法律、社会和环境等。无纸贸易的实现依赖于不同部门间的数据交换，如不同商业机构之间、商业和公共服务机构之间以及政府和其他非商业公共服务部门之间等。由于这些机构各自业务文件的保存格式和方法各不相同，贸易相关文件的处理往往非常复杂和烦琐。南沙自贸区应为无纸贸易的发展指明方向，将单一窗口系统作为实现无纸贸易的基础，无纸贸易应由政府主推，强调私人和公共服务合作伙伴间的合作，进而提高效率并建立长期的无纸贸易发展机制，建立信息集成的无纸贸易平台，提供贸易流通、国际货物清关和港口管理整合等服务，建立国家单一窗口，促进单一窗口模式的实现。

（2）建立区域电子协同工程、制定电子贸易的流程规则

电子商务跨越工商、海关、保险、财税、银行等众多部门和不同地区。为保证电子商务的顺利实施，不同国家的商务活动，必须有严格的法律法规、统一标准和强有力的综合协调组织。电子商务作为现代商务的一项重要工具，具有跨越时间和空间的特点，提高了交易效率。国务院批准的《中国（广东）自由贸易试验区总体方案》中明确指出，广东自贸区的主要任务包括加快培育跨境电子商务服务功能，试点建立与之相适应的海关监管、检验检疫、退税、跨境支付、物流等支撑系统。

南沙跨境通国际贸易有限公司（以下简称“跨境通”）是首批在南沙自贸区注册的25家企业之一，其主营业务是跨境电子商务业务，也是南沙市第一家跨境电子商务平台。交通银行南沙市分行与香港分行联动，为东方网电子商务有限公司（跨境通的主要投资方）提供1亿元跨境人民币境外借款，用于满足该公司跨境电子商务平台运营的资金需求。跨境通在自贸区已完成了功能测试，目前处于试运行阶段，该业务是推动跨境电子商务中跨境人民币结算的具体举措。在自贸区的背景下，跨境通的上线将对海外代购业务和跨境电子商务行业产生很大影响。

南沙自贸区作为我国内陆经济特区，政策的特殊性会吸引越来越多的企业入驻，包括越来越多的跨境电子商务企业，这很可能会带来跨境网购、团购市场的活跃。2013年8月，国务院下发《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见》，明确要求从2013年10月1日起，先在已开展跨境贸易电子商务通关服务试点的南沙、重庆、杭州、宁波、郑州5个城市试行上述政策。

南沙自贸区应建立区域间的电子商务协同工程，建立一个开放、安全的第三方电子贸易服务平台，使国际采购、物流和电子金融服务实现通信互联，并促进贸易单证跨平台合作，包括以物流单证为核心的行业协同和以订单为核心的跨区域协同。在此基础上，进一步促进贸易单证的标准化，并在标准化基础上进行电子化。在业务保证上，制定一整套电子贸易规则与流程。在环境保障上，提供电子贸易的技术、安全、法律保证。由于信息网络技术的进一步发展，其在企业中的应用也发生了转移，从单纯的关注交易环节向关注网络环境下的商务主体（企业）和商务活动过程转移，而商务活动的全过程涉及诸多方面的协同运作，即整个供应链及其与相关环节的协同。因此，建立区域协同商务是电子商务的发展趋势，区域间的电子商务协同工程需要不同部门间的协调和信息整合，其中政府的投入和支持是关键因素。

（3）建立跨境电子商务海关监管体系

一是整合资源，形成信息共享平台。通过对国内外数据交换的监控，确保国际贸易环节的合法性，实现国际贸易协同平台的整合，建立起合作共赢的集中数据库和统一的数据交换出口。国际贸易平台的整合实际上就是要实现企业协同作业数据交换平台、政府监管数据交换平台、银行单证交换平台和物流单证交换平台的整合。

二是创新海关监管模式，推进跨境电子商务示范工程。跨境快件、邮件数量的快速增长对海关监管工作提出了新的挑战。南沙自贸区海关在现有综合监管体系下，应做好实际货物的监管查验，确保经济安全。依托电子商务口岸建设机制和平台优势，优化创新海关监管模式，通过工作试点制定跨境电子商务涉及的通关、结汇和退税等方面的管理办法及标准规范；扎实推进跨境电子商务示范过程，认定跨境电子商务示范企业，创建跨境电子商务示范基地，以公共服务的方式支撑和保障跨境电子商务市场规范、高效运行。

三是加强跨境电子商务的人才培养。跨境电子商务是一项复杂的系统工程，涉及计算机技术、网络管理、市场营销、法律等多项技术和各学科知识的融合，需要由了解多种技术、懂得商务和管理的复合型人才的通力合作来完成。应进一步强化有关人员的培训机制，提高人员工作效率及其应用先进技术与管理经验的能力，使之熟悉跨境电子商务的各种法律法规，提高职业道德水平和素质，保证跨境电子商务政策和措施得到有效贯彻和实施。南沙自贸区应不断积累资金、技术、知识等要素优势，提高在跨国生产网络中的地位，吸引来自全球的机构和精英，并通过政府和市场的双重作用，扩大跨境电子商务的规模。